Kevytyrittäjän YEL ja verotus

Verotus

Kevytyrittäjän verotus - miten se toimii?

Kevytyrittäjän verotus on suoraviivaista, kun käytät laskutuspalvelua. Asiakas maksaa laskun laskutuspalvelulle, palvelu pidättää ennakonpidätyksen verokorttisi mukaan, vähentää palvelumaksun ja tilittää loput sinulle.

Asiakas maksaa laskun

Maksu tulee laskutuspalvelulle, ei suoraan omalle tilillesi.

Verot pidätetään

Ennakonpidätys tehdään verokorttisi mukaisella prosentilla.

Palvelumaksu vähennetään

Palvelumaksu vähennetään automaattisesti ennen tilitystä.

Saat tilityksen

Loppusumma maksetaan tilillesi yleensä 1-3 arkipäivässä asiakkaan maksun jälkeen.

Kevytyrittäjätulo näkyy henkilökohtaisessa verotuksessasi. Jos verokortin tuloraja tai prosentti on liian matala, voit joutua maksamaan jäännösveroa myöhemmin.

Verokortti

Verokortti ja ennakonpidätys

Laskutuspalvelu käyttää verokorttiasi samalla tavalla kuin työnantaja käyttää palkkatyössä. Jos sinulla on sekä palkkatuloja että kevytyrittäjätuloja, arvioi kokonaistulot realistisesti.

Kirjaudu OmaVeroon ja hae muutosta verokorttiin, jos tulot muuttuvat.

Ilmoita arvioidut kokonaistulot: palkka, kevytyrittäjätulo ja muut ansiotulot.

Toimita uusi verokortti laskutuspalvelulle tai varmista, että se päivittyy palveluun.

Tarkista tuloraja vuoden aikana, jos keikkoja tulee odotettua enemmän.

Hyvä nyrkkisääntö: päivitä verokortti heti, kun huomaat laskuttavasi enemmän kuin arvioit alkuvuonna.

ALV

ALV kevytyrittäjänä

Useimmissa palveluissa laskulle lisätään yleinen arvonlisävero 25,5 %. ALV ei ole sinun palkkaasi, vaan se käsitellään laskutuspalvelun kautta ja tilitetään eteenpäin.

Sinun ei tarvitse

Rekisteröityä itse ALV-rekisteriin, laskea ALV-ilmoituksia tai tilittää ALV:tä omalta tililtäsi.

Muista hinnoittelussa

Yritysasiakkaalle hinta voidaan usein sopia ALV 0 % -muodossa ja ALV lisätään päälle. Kuluttajalle kokonaishinta kannattaa ilmoittaa ALV:n kanssa.

Esimerkki	Summa
Sovittu veroton hinta	1 000 €
ALV 25,5 %	255 €
Lasku asiakkaalle yhteensä	1 255 €
Tilityksen pohjana	1 000 € ennen palvelumaksua ja ennakonpidätystä

YEL

Milloin YEL on pakollinen kevytyrittäjälle?

YEL eli yrittäjän eläkevakuutus on kevytyrittäjän omalla vastuulla. Laskutuspalvelun käyttäminen ei yksin ratkaise velvollisuutta, vaan ratkaisevaa on työn todellinen luonne ja toiminnan jatkuvuus.

YEL pitää ottaa, jos kaikki olennaiset edellytykset täyttyvät:

Työskentelet yrittäjänä tai kevytyrittäjänä.

Olet vähintään 18-vuotias etkä ole ylittänyt vakuuttamisvelvollisuuden yläikärajaa.

Asut Suomessa.

Toiminta jatkuu yhtäjaksoisesti vähintään 4 kuukautta.

Arvioitu YEL-työtulo on vähintään 9 423,09 € vuodessa vuonna 2026.

Satunnaiset pienet keikat eivät välttämättä aiheuta YEL-velvollisuutta. Jos työ muuttuu jatkuvaksi ja tulot lähestyvät rajaa, selvitä tilanne ajoissa eläkeyhtiöstä.

Maksu

YEL-maksu 2026

Vuonna 2026 YEL-maksu on 24,40 % vahvistetusta YEL-työtulosta. Maksu lasketaan siis työtulosta, ei suoraan laskutuksen kokonaismäärästä.

Erä	Summa
YEL-työtulo	15 000 €
YEL-maksu 24,40 %	3 660 €/vuosi
Kuukausitasolla	~305 €/kk
Aloittavan yrittäjän 22 % alennuksella	~238 €/kk

Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa YEL-maksusta 22 % alennuksen ensimmäisten 48 kuukauden ajan.

Työtulo

Miksi YEL-työtulo kannattaa asettaa oikein?

YEL-työtulo ei ole sama asia kuin laskutettu summa tai tilille jäävä nettopalkka. Se on arvio siitä, paljonko vastaavasta työpanoksesta pitäisi maksaa palkkaa ulkopuoliselle tekijälle.

Työtulo vaikuttaa turvaan

Eläke, sairauspäiväraha ja vanhempainpäiväraha rakentuvat YEL-työtulon varaan.

Liian matala taso kostautuu

Minimiin asetettu työtulo pienentää maksua nyt, mutta heikentää sosiaaliturvaa ja eläkekertymää.

Vertailu

Kevytyrittäjän ja toiminimiyrittäjän verotus

Asia	Kevytyrittäjä	Toiminimi
Ennakonpidätys	Laskutuspalvelu pidättää verokortin mukaan	Yrittäjä maksaa ennakkoveroa itse
ALV	Laskutuspalvelu hoitaa käsittelyn	Yrittäjä ilmoittaa ja maksaa itse
Veroilmoitus	Ei erillistä yrityksen veroilmoitusta	Elinkeinotoiminnan veroilmoitus
Vähennykset	Rajallisemmat	Laajemmat vähennysmahdollisuudet
YEL	Omalla vastuulla	Omalla vastuulla

Käytäntö

Käytännön vinkit kevytyrittäjälle

Tarkista verokortti vähintään vuoden alussa ja aina, kun tulot muuttuvat.

Ota YEL viimeistään 6 kuukauden sisällä toiminnan alkamisesta, jos velvollisuus koskee sinua.

Aseta YEL-työtulo realistisesti, älä vain mahdollisimman matalaksi.

Seuraa laskutustasi suhteessa 9 423,09 € rajaan vuonna 2026.

Pidä omat muistiinpanot töistä, tilityksistä ja mahdollisista kuluista veroilmoitusta varten.

Symplellä

Aloita kevytyrittäjänä - verotus pysyy selkeänä

Symplellä ennakonpidätys ja ALV-käsittely hoituvat laskutuksen yhteydessä. Sinulle jää selkeä tilityserittely ja vastuu YEL:n arvioinnista, jos toiminta muuttuu jatkuvaksi.

Ennakonpidätys verokorttisi mukaan

ALV-käsittely laskutuksen yhteydessä

Ei omaa kirjanpitoa satunnaiseen laskutukseen

Tilitys 1-3 arkipäivässä maksun jälkeen

Selkeä erittely jokaisesta tilityksestä

Mahdollisuus kasvaa myöhemmin toiminimeen

Aloita ilmaiseksi

UKK